Box 3 & Spaanse woning: fiscaal slim voor Medvilla-kopers

Box 3 en een woning in Spanje: wat verandert er voor jou?

Een huis kopen in Spanje – aan de Costa Blanca, Costa Cálida, Costa de Almería of de Costa del Sol – is voor velen een droom. Maar naast zon, zee en tapas speelt ook de vraag: hoe zit het fiscaal met een tweede woning in Spanje?

Wie in Nederland belastingplichtig blijft, krijgt te maken met het Box 3-stelsel. Dit systeem staat bekend om zijn complexiteit, zeker wanneer je vermogen of onroerend goed in het buitenland hebt. Vanaf 2026 verandert Box 3 ingrijpend: de huidige forfaitaire berekening wordt vervangen door een heffing op werkelijk rendement. En vanaf 2028 wordt het nieuwe stelsel definitief ingevoerd.

Spanje of Nederland: wie heft belasting?

Een logische vraag: welke fiscus mag belasting heffen over jouw Spaanse woning?

• Spanje: heft belasting over onroerend goed op haar grondgebied. Dat betekent dat je daar onroerendezaakbelasting (IBI) betaalt, en – als niet-resident – ook IRNR (inkomstenbelasting voor niet-residenten) op een fictief huurinkomen, of over de daadwerkelijke huur als je verhuurt.
• Nederland: rekent je woning in Spanje mee in Box 3. Dankzij het belastingverdrag wordt dubbele belasting voorkomen. De woning telt mee voor het vaststellen van je vermogen, maar de belastingheffing vindt in Spanje plaats.

Veranderingen in Box 3 vanaf 2026

Tot en met 2025 geldt nog het huidige forfaitaire stelsel, waarbij de Belastingdienst rekent met een fictief rendement op je spaargeld en beleggingen.
Vanaf 2026 komt daar verandering in:

• Belasting wordt geheven op basis van het werkelijk rendement van je vermogen.
• Dat betekent dat o.a. werkelijke huurinkomsten, waardestijging en kosten van een Spaanse woning zwaarder gaan meewegen.
• In 2028 wordt dit nieuwe systeem volledig ingevoerd.

Voor jou als huiseigenaar in Spanje is het dus belangrijk vooruit te kijken: het kan gunstig zijn om bepaalde keuzes – zoals aankoop, financiering of verhuur – nu al slim te structureren.

Fiscale valkuilen en kansen na de aanpassingen aan Box 3

• Dubbele belasting → wordt grotendeels voorkomen via het belastingverdrag, maar de woning verhoogt wel je belastingdruk in Nederland door zogeheten progressievoorbehoud.
• Peildatum 1 januari → waarde van de woning telt mee per 1 januari van het belastingjaar.
• Kosten en aftrekposten → in Spanje mag je bij verhuur veel kosten aftrekken (onderhoud, verzekering, afschrijving). Dit verlaagt je Spaanse belastingdruk aanzienlijk.

Conclusie

Een woning kopen in Spanje blijft niet alleen een zonnige investering, maar ook een fiscale puzzel. Dankzij de wijzigingen in Box 3 vanaf 2026 is het belangrijk goed voorbereid te zijn. Medvilla begeleidt jou bij het kopen van een tweede woning in Costa Blanca, Costa Cálida, Costa de Almería en Costa del Sol, en zorgt dat je helder inzicht krijgt in de fiscale gevolgen – nu én in de toekomst.

Disclaimer
De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Hoewel we ernaar streven de informatie up-to-date en correct te houden, geven we geen verklaringen of garanties van welke aard dan ook, expliciet of impliciet, over de volledigheid, nauwkeurigheid of betrouwbaarheid, met betrekking tot deze informatie voor welk doel dan ook. Elk vertrouwen dat je stelt in dergelijke informatie is daarom strikt op eigen risico. Wij zijn geen expert op fiscaal en juridisch gebied. Je dient dus zelf alle informatie zelf te controleren op volledigheid en correctheid. Wij adviseren je daarom nadrukkelijk om een geregistreerde advocaat in de arm te nemen om je hierin te laten ondersteunen. Wij kunnen je, indien je dat wenst, een Nederlandstalige advocaat aanbevelen, die woont en werkt in Spanje

Erkend vastgoedmakelaar met API - APISPA nummer 00592. MedVilla Spanje (BTW ESY0388929J) is onderworpen aan de deontologische code van het API, Beroepsinstituut van Vastgoedmakelaars in Alicante (Spanje). Slabbinck Rudi is uiteraard geregistreerd in de verplichte Registratie van Vastgoedmakelaars in de Comunidad Valenciana onder nummer RAICV1216 en BIV makelaar met nr 514.439