Een woning erven in Spanje: hoe vermijd je dubbele erfbelasting?

20.07.2025

Droom je ervan om een tweede verblijf in Spanje te erven? Voor veel Belgen lijkt het een buitenkansje, maar de fiscale realiteit kan roet in het eten gooien. Zowel Spanje als België heffen erfbelasting op buitenlands vastgoed. In sommige gevallen lopen de kosten zo hoog op dat erfgenamen zich genoodzaakt zien het Spaanse eigendom te verkopen. Wat zijn de valkuilen? En hoe kan je je successieplanning optimaliseren?

Dubbele erfbelasting bij Spaans vastgoed

Wanneer een Belgische inwoner overlijdt en onroerend goed in Spanje nalaat, moeten erfgenamen rekening houden met twee fiscale systemen:

1. Spaanse erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones)
Spanje heft erfbelasting op vastgoed binnen haar grondgebied. Het tarief hangt af van de autonome regio waarin het onroerend goed zich bevindt. De regels en vrijstellingen verschillen sterk:

Voordelige regio's zoals Andalusië, Valencia, Madrid, de Balearen en de Canarische Eilanden bieden vrijstellingen tot wel 99% voor erfgenamen in rechte lijn. Minder gunstige regio’s zoals Catalonië en Murcia hanteren hogere tarieven en beperktere vrijstellingen.

2. Belgische erfbelasting
In België wordt het volledige vermogen van de overledene belast, ook als dat buitenlands vastgoed bevat. Dus ook het Spaans eigendom wordt in België belast. De in Spanje betaalde erfbelasting mag gedeeltelijk in mindering worden gebracht, maar slechts tot het bedrag dat in België op dat vastgoed verschuldigd zou zijn. Hierdoor blijft dubbele belasting een reëel risico.

Hoe kan je de erfbelasting op Spaans vastgoed beperken?

Een doordachte successieplanning kan helpen om de fiscale druk te verlagen. Dit zijn drie veelgebruikte strategieën:

1. Schenking van het Spaanse vastgoed
In regio’s zoals Andalusië, Valencia en Murcia zijn de schenkingsrechten voor familieleden vaak zeer laag, soms zelfs verwaarloosbaar. Een schenking tijdens leven kan dus fiscaal interessant zijn.

Let op: Spanje heft een meerwaardebelasting van 19% op het verschil tussen de aankoopwaarde en de waarde bij schenking. Als het vastgoed veel in waarde is gestegen, kan dit alsnog duur uitvallen. Tijdig schenken is daarom vaak voordeliger.

2. Mede-eigendom vanaf de aankoop
Door je kinderen of partner van bij de aankoop als mede-eigenaar in te schrijven, wordt slechts een deel van het vastgoed opgenomen in de nalatenschap. Dit kan de erfbelasting aanzienlijk beperken.

3. Vruchtgebruik en blote eigendom: verschil tussen België en Spanje
In België is het fiscaal voordelig om met vruchtgebruik te werken. In Spanje werkt dit anders: bij het overlijden van de vruchtgebruiker wordt de waarde van het vruchtgebruik belast, wat het fiscale voordeel teniet kan doen. Wees dus voorzichtig met deze constructie in Spanje.

Wat als je officieel in Spanje woont?

Woon je officieel in Spanje op het moment van overlijden? Dan geldt enkel de Spaanse erfbelasting. Dat kan gunstig zijn als je vastgoed zich in een regio met lage tarieven bevindt. Maar ook dan kunnen schenkings- en meerwaardebelastingen van toepassing zijn.

Erfbelasting in Spanje: voorkom onaangename verrassingen

Het erven van een woning in Spanje kan financieel zwaar doorwegen. Door de complexe combinatie van Belgische en Spaanse fiscale regels, is professionele successieplanning essentieel. Met een strategische aanpak, zoals schenking of mede-eigendom, kan je je erfgenamen beschermen tegen hoge belastingaanslagen.

Heb je vragen over de erfbelasting op Spaans vastgoed? Neem contact op met onze experts. We helpen je graag om de juiste keuzes te maken voor jouw situatie — en die van je erfgenamen.

Disclaimer
De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Hoewel we ernaar streven de informatie up-to-date en correct te houden, geven we geen verklaringen of garanties van welke aard dan ook, expliciet of impliciet, over de volledigheid, nauwkeurigheid of betrouwbaarheid, met betrekking tot deze informatie voor welk doel dan ook. Elk vertrouwen dat je stelt in dergelijke informatie is daarom strikt op eigen risico. Wij zijn geen expert op fiscaal en juridisch gebied. Je dient dus zelf alle informatie zelf te controleren op volledigheid en correctheid. Wij adviseren je daarom nadrukkelijk om een geregistreerde advocaat in de arm te nemen om je hierin te laten ondersteunen. Wij kunnen je, indien je dat wenst, een Nederlandstalige advocaat aanbevelen, die woont en werkt in Spanje

Erkend vastgoedmakelaar met API - APISPA nummer 00592. MedVilla Spanje (BTW ESY0388929J) is onderworpen aan de deontologische code van het API, Beroepsinstituut van Vastgoedmakelaars in Alicante (Spanje). Slabbinck Rudi is uiteraard geregistreerd in de verplichte Registratie van Vastgoedmakelaars in de Comunidad Valenciana onder nummer RAICV1216 en BIV makelaar met nr 514.439