Persoonlijke Inkomstenbelasting in Spanje: Wat kunt u aftrekken bij verhuur van uw woning?

15.04.2025

Het belastingseizoen in Spanje is weer gestart! Tot en met 30 juni heeft u de tijd om uw aangifte inkomstenbelasting (IRPF) in orde te maken. Voor wie een woning in Spanje verhuurt, rijst elk jaar opnieuw dezelfde vraag: "Welke kosten mag ik aftrekken van mijn belastbaar inkomen?"

Daarom zetten we de meest actuele info en voordelen van de aangifte 2024 voor u op een rij. Dit is niet alleen handig, het kan u ook flink wat belasting besparen.

Nieuw in 2024: Aftrek op de netto huuropbrengst

Als eigenaar van een huurwoning mag u in bepaalde gevallen een aanzienlijk percentage van uw netto huurinkomsten aftrekken. Sinds dit jaar geldt het volgende:

Heeft u vóór 26 mei 2023 een huurcontract getekend? Dan blijft u genieten van de klassieke belastingaftrek van 60%.

Voor contracten na 26 mei 2023 gelden nieuwe regels:

• 90% aftrek als de woning zich bevindt in een 'stresstestgebied' én de huurprijs minstens 5% lager ligt dan bij het vorige contract (gecorrigeerd op basis van de CPI).
• 70% aftrek als de woning zich in zo'n gebied bevindt én verhuurd wordt aan jongeren tussen 18 en 35 jaar als hun hoofdverblijfplaats. Deze korting geldt ook bij verhuur via overheidsprogramma’s met huurprijsbeperkingen.
• 60% aftrek bij woningen die binnen de twee jaar vóór verhuur energetisch gerenoveerd zijn.
• 50% aftrek in alle overige situaties.

Andere aftrekbare kosten bij verhuur

Bovenop bovenstaande fiscale voordelen mag u ook bepaalde kosten in mindering brengen op uw belastbaar inkomen. Deze kosten kunnen een groot verschil maken in uw uiteindelijke belastingaangifte:

• Afschrijving van de woning: tot 3% per jaar van de aankoopwaarde of kadastrale waarde (exclusief grondwaarde).
• Kosten voor opmaak van het huurcontract.
• Verzekeringen, zoals brandverzekering of wanbetalingsverzekering.
• Onderhoud en herstellingen aan de woning.
• Rente op leningen of hypotheken die gelinkt zijn aan de aankoop of het behoud van de woning.
• Gemeentelijke belastingen zoals IBI (onroerendgoedbelasting) of afvalbelasting.
• Syndic- of gemeenschapskosten.
• Nutsvoorzieningen (elektriciteit, water, enz.), als de eigenaar ze blijft betalen.

Belangrijk: bewaar altijd alle facturen en documenten die deze kosten bewijzen. De Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) kan hiernaar vragen bij een controle.

Wat kunt u níet aftrekken?

Sommige kosten lijken aftrekbaar, maar zijn dat volgens de Spaanse wetgeving niet. Een kleine greep:

• Kosten voor structurele renovaties of uitbreidingen (die niet als onderhoud gelden).
• Nieuw meubilair mag enkel worden afgetrokken als het kapotte of verouderde meubels vervangt.
• Uitgaven zonder duidelijk bewijs of zonder rechtstreeks verband met de verhuuractiviteit.

Verhuurt u een woning in Spanje? Laat u goed informeren!

Of u nu al een woning verhuurt of overweegt om een tweede verblijf aan de Costa Blanca te kopen en te verhuren: goede fiscale begeleiding is essentieel. Bij MedVilla helpen we u graag verder met duidelijk advies, zowel vóór als ná aankoop van uw woning.

Vragen over de fiscale kant van verhuur in Spanje? Neem gerust contact met ons op – wij staan u bij, in uw eigen taal en zonder zorgen.

MedVilla – Jouw vastgoedpartner in Spanje, van A tot Z

_{Disclaimer
De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Hoewel we ernaar streven de informatie up-to-date en correct te houden, geven we geen verklaringen of garanties van welke aard dan ook, expliciet of impliciet, over de volledigheid, nauwkeurigheid of betrouwbaarheid, met betrekking tot deze informatie voor welk doel dan ook. Elk vertrouwen dat je stelt in dergelijke informatie is daarom strikt op eigen risico. Wij zijn geen expert op fiscaal en juridisch gebied. Je dient dus zelf alle informatie zelf te controleren op volledigheid en correctheid. Wij adviseren je daarom nadrukkelijk om een geregistreerde advocaat in de arm te nemen om je hierin te laten ondersteunen. Wij kunnen je, indien je dat wenst, een Nederlandstalige advocaat aanbevelen, die woont en werkt in Spanje}

_{MedVilla is een erkend vastgoedkantoor met 2 gediplomeerde makelaars (Rudi SLABBINCK & Joyce DEWILDE) en onderworpen aan de deontologische code van het API, Beroepsinstituut van Vastgoedmakelaars in Alicante (Spanje) met API nr 00592 en eveneens onderworpen aan de deontologische code van het BIV. als erkend vastgoedmakelaar en bemiddelaar in België met BIV nr 514.439. Adres BIV: Luxemburgstraat, 16B, 1000 BRUSSEL. KB van 27 september 2006. Als zaakvoerder van MedVilla is Slabbinck Rudi uiteraard ook geregistreerd in de verplichte Registratie van Vastgoedmakelaars in de Comunidad Valenciana onder nummer RAICV1216 (BTW ESY0388929J)}